Calculateur Freelance vs CDI (1099 vs W-2)
« On me propose $75/heure — est-ce mieux que mon poste à $120k ? » Ce calculateur répond sérieusement à cette question : les deux moitiés des charges sociales, l’assurance santé, l’abondement retraite, et les congés payés auxquels vous renonceriez. Chiffres fédéraux américains, année fiscale 2026, déclarant célibataire.
Impôt fédéral uniquement, déclarant célibataire, déduction standard, chiffres 2026. Impôt d’État exclu des deux côtés.
Comment fonctionne la comparaison
Le côté W-2. Du salaire, nous soustrayons l’impôt fédéral sur le revenu et la moitié salariale des charges sociales (7,65 %), puis nous rajoutons les éléments de rémunération versés en avantages plutôt qu’en espèces : l’abondement 401(k) de l’employeur et la prime santé qu’il paie. Les congés payés n’exigent aucun ajustement ici — le salaire les inclut déjà.
Le côté 1099. Le revenu brut est taux × heures × semaines réellement travaillées — chaque semaine d’arrêt est non payée, d’où l’importance du champ des semaines non travaillées. Du brut, nous soustrayons les frais professionnels (déductibles), puis l’impôt des indépendants (15,3 % sur 92,35 % du bénéfice net, dont la moitié est déductible), puis l’impôt fédéral sur ce qui reste, puis l’assurance santé que vous achetez désormais vous-même.
Taux d’équilibre. Le chiffre en bas des résultats est le taux horaire auquel la mission égale exactement la valeur nette de l’offre W-2, à autres paramètres constants. Négociez à partir de là, pas à partir de votre ancien salaire ÷ 2080.
Exemple chiffré
Un salaire de $120,000 avec un abondement de 4 %, $8,000 de prime santé employeur et 25 jours de congés payés a une valeur nette d’environ $102–105k/an. L’égaler à 40 heures facturables avec 4 semaines non payées, $9,600 d’assurance autofinancée et $3,000 de frais exige environ $75–80/heure — près de 30 % au-dessus des $58/heure naïfs obtenus en divisant le salaire par 2 080 heures. C’est l’arithmétique derrière la règle « facturez 30 à 50 % de plus ».
Ce que ce calculateur exclut délibérément
- L’impôt sur le revenu des États — exclu des deux côtés ; il s’annule à peu près à État égal.
- Les optimisations fiscales des indépendants — déduction QBI, Solo 401(k), option S-corp. Elles favorisent l’indépendant ; considérez notre résultat comme prudent pour le côté 1099.
- Sécurité de l’emploi et potentiel — inquantifiables, et personnels. Les missions se terminent plus vite, mais se renégocient aussi plus vite.
Sources : IRS Topic 554 — Self-Employment Tax, Ajustements d’inflation 2026 de l’IRS. Données vérifiées en août 2026.
Questions fréquentes
Combien un indépendant 1099 doit-il gagner de plus qu’un salarié W-2 ?
Une règle empirique largement utilisée est 30 à 50 % de plus en rémunération brute pour atteindre l’équilibre, et ce calculateur montre pourquoi : l’indépendant paie les deux moitiés de la Social Security et de Medicare (15,3 % d’impôt des indépendants contre 7,65 % retenus aux salariés), remplace l’assurance santé payée par l’employeur (souvent $6,000–$15,000+ par an), finance son propre abondement retraite, et ne reçoit aucun congé payé. Un salaire de $100,000 avec de bons avantages requiert généralement environ $130,000–$145,000 de revenus 1099 pour être égalé.
Quel est le plus grand coût caché du passage en 1099 ?
En général l’assurance santé, suivie des congés non payés. Une couverture familiale sur le marché peut dépasser $1,500/mois sans subvention de l’employeur. Et chaque jour de vacances qu’un indépendant prend est un jour de revenu qui n’existe tout simplement pas — 15 jours d’arrêt à $500/jour, c’est $7,500 de coût invisible.
Y a-t-il des avantages fiscaux à être indépendant ?
Oui, et le calculateur reste délibérément prudent à leur sujet. Les indépendants déduisent leurs frais professionnels légitimes avant impôt, peuvent utiliser une déduction pour bureau à domicile, peuvent placer bien davantage dans un Solo 401(k) (jusqu’aux plafonds combinés employé + employeur), peuvent bénéficier de la déduction QBI de 20 % sur les revenus « pass-through », et à des bénéfices élevés une option S-corp peut réduire l’impôt des indépendants. Un bon comptable récupère souvent une part significative de l’écart que cet outil affiche.
Cet outil fonctionne-t-il pour d’autres pays que les États-Unis ?
Les calculs fiscaux détaillés ici sont propres aux États-Unis (fédéral, déclarant célibataire). La structure de la comparaison — avantages perdus, congés perdus, les deux moitiés des charges sociales — vaut partout, mais ailleurs, utilisez le résultat de la règle empirique avec les taux locaux. Des versions par pays sont sur notre feuille de route.
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