Calcolatore Contratto vs Lavoro Dipendente (1099 vs W-2)
"Mi hanno offerto $75 all’ora — conviene più del mio impiego da $120k?" Questo calcolatore risponde alla domanda come si deve: entrambe le metà dei contributi, assicurazione sanitaria, contributo pensionistico e le ferie pagate a cui rinunceresti. Dati federali USA, anno fiscale 2026, dichiarante singolo.
Solo imposte federali, dichiarante singolo, deduzione standard, dati 2026. Imposte statali escluse da entrambi i lati.
Come funziona il confronto
Il lato W-2. Dallo stipendio sottraiamo l’imposta federale sul reddito e la metà a carico del dipendente dei contributi (7,65%), poi riaggiungiamo le componenti della retribuzione che arrivano come benefit e non come denaro: il contributo 401(k) del datore e il premio sanitario che il datore paga. Le ferie pagate non richiedono aggiustamenti qui — lo stipendio le include già.
Il lato 1099. Il reddito lordo è tariffa × ore × settimane effettivamente lavorate — ogni settimana di pausa non è pagata, ed è per questo che il campo delle settimane di pausa conta così tanto. Dal lordo sottraiamo le spese aziendali (deducibili), poi l’imposta sul lavoro autonomo (15,3% sul 92,35% degli utili netti, per metà deducibile), poi l’imposta federale sul reddito su ciò che resta, poi l’assicurazione sanitaria che ora paghi da solo.
Tariffa di pareggio. Il numero in fondo ai risultati è la tariffa oraria alla quale il contratto eguaglia esattamente il valore netto dell’offerta W-2, a parità degli altri dati inseriti. Negozia da lì, non dal tuo vecchio stipendio ÷ 2080.
Esempio pratico
Uno stipendio di $120,000 con un contributo del 4%, $8,000 di premio sanitario a carico del datore e 25 giorni pagati di assenza ha un valore netto intorno a $102–105k/anno. Eguagliarlo con 40 ore fatturabili, 4 settimane non pagate di pausa, $9,600 di assicurazione a proprio carico e $3,000 di costi richiede circa $75–80/ora — circa il 30% in più rispetto agli ingenui $58/ora che si ottengono dividendo lo stipendio per 2.080 ore. Questa è l’aritmetica dietro la regola del "chiedi il 30–50% in più".
Cosa questo calcolatore esclude deliberatamente
- Imposta statale sul reddito — esclusa da entrambi i lati; all’interno dello stesso Stato si compensa in buona parte.
- Ottimizzazioni fiscali del contractor — deduzione QBI, Solo 401(k), opzione S-corp. Favoriscono il contractor; considera il nostro risultato prudente per il lato 1099.
- Sicurezza del posto e potenziale di crescita — non quantificabili, e personali. I contratti finiscono più in fretta ma si rinegoziano anche più in fretta.
Fonti: IRS Topic 554 — Self-Employment Tax, Adeguamenti all’inflazione IRS 2026. Dati verificati ad agosto 2026.
Domande frequenti
Quanto in più dovrebbe guadagnare un contractor 1099 rispetto a un dipendente W-2?
Una regola pratica molto diffusa è il 30–50% in più di retribuzione lorda per andare in pari, e questo calcolatore mostra perché: il contractor paga entrambe le metà di Social Security e Medicare (15,3% di imposta sul lavoro autonomo contro il 7,65% trattenuto ai dipendenti), sostituisce l’assicurazione sanitaria pagata dal datore (spesso $6,000–$15,000+ all’anno), si finanzia da solo il contributo pensionistico e non riceve ferie pagate. Uno stipendio di $100,000 con benefit dignitosi richiede in genere circa $130,000–$145,000 di reddito 1099 per essere eguagliato.
Qual è il costo nascosto più grande del passaggio al 1099?
Di solito l’assicurazione sanitaria, seguita dalle assenze non pagate. Una copertura familiare sul marketplace può superare $1,500 al mese senza il sussidio del datore. E ogni giorno di ferie di un contractor è un giorno di reddito che semplicemente non esiste — 15 giorni di pausa a $500 al giorno sono $7,500 di costo invisibile.
Ci sono vantaggi fiscali nell’essere contractor?
Sì, e il calcolatore è deliberatamente prudente al riguardo. I contractor deducono le spese aziendali legittime prima delle imposte, possono usare la deduzione per l’ufficio in casa, possono accantonare molto di più in un Solo 401(k) (fino ai limiti combinati dipendente+datore), possono beneficiare della deduzione QBI del 20% sul reddito pass-through, e a profitti più alti l’opzione S-corp può ridurre l’imposta sul lavoro autonomo. Un buon commercialista spesso recupera una quota significativa del divario che questo strumento mostra.
Funziona anche per Paesi diversi dagli USA?
Il calcolo fiscale dettagliato qui è specifico per gli USA (federale, dichiarante singolo). La struttura del confronto — benefit persi, ferie perse, contributi per entrambe le metà — vale ovunque, ma altrove usa il risultato come regola pratica con le aliquote locali. Le versioni specifiche per Paese sono nella nostra roadmap.
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