Calculadora Contrato vs Empleo Fijo (1099 vs W-2)
«Me ofrecieron $75/hora — ¿es mejor que mi empleo de $120k?» Esta calculadora responde esa pregunta como corresponde: las dos mitades del impuesto sobre nómina, el seguro médico, la aportación a jubilación y los días pagados que dejarías atrás. Cifras federales de EE. UU., año fiscal 2026, declarante individual.
Solo impuestos federales, declarante individual, deducción estándar, cifras de 2026. Impuestos estatales excluidos en ambos lados.
Cómo funciona la comparación
El lado W-2. Del salario restamos el impuesto federal sobre la renta y la mitad del empleado de los impuestos sobre nómina (7.65%), y sumamos después las partes de la compensación que llegan como beneficios y no como efectivo: la aportación del empleador al 401(k) y la prima médica que paga tu empleador. Los días pagados no requieren ajuste aquí — el salario ya los incluye.
El lado 1099. El ingreso bruto es tarifa × horas × semanas realmente trabajadas — cada semana libre es sin pagar, y por eso el dato de semanas libres importa tanto. Del bruto restamos los gastos del negocio (deducibles), después el impuesto de autoempleo (15.3% sobre el 92.35% de las ganancias netas, con la mitad deducible), después el impuesto federal sobre lo que queda, y después el seguro médico que ahora compras tú mismo.
Tarifa de equilibrio. El número al final de los resultados es la tarifa por hora a la que el contrato iguala exactamente el valor neto de la oferta W-2, manteniendo constantes tus demás datos. Negocia desde ahí, no desde tu antiguo salario ÷ 2080.
Ejemplo resuelto
Un salario de $120,000 con una aportación del 4%, prima médica del empleador de $8,000 y 25 días pagados tiene un valor neto de unos $102–105k/año. Igualarlo con 40 horas facturables, 4 semanas libres sin pagar, $9,600 de seguro pagado por tu cuenta y $3,000 de costos requiere aproximadamente $75–80/hora — cerca de un 30% por encima de los ingenuos $58/hora que salen de dividir el salario entre 2,080 horas. Esta es la aritmética detrás de la regla de «cobra un 30–50% más».
Lo que esta calculadora omite deliberadamente
- Impuesto estatal sobre la renta — excluido en ambos lados; dentro del mismo estado se cancela aproximadamente.
- Optimizaciones fiscales del contratista — deducción QBI, Solo 401(k), elección de S-corp. Favorecen al contratista; considera nuestro resultado como conservador para el lado 1099.
- Estabilidad laboral y potencial de mejora — incuantificables y personales. Los contratos terminan antes, pero también se renegocian antes.
Fuentes: IRS Topic 554 — Self-Employment Tax, ajustes por inflación 2026 del IRS. Datos revisados en agosto de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto más debería ganar un contratista 1099 que un empleado W-2?
Una regla muy extendida es un 30–50% más en pago bruto para quedar en tablas, y esta calculadora muestra por qué: el contratista paga las dos mitades del Seguro Social y Medicare (15.3% de impuesto de autoempleo frente al 7.65% retenido a los empleados), repone el seguro médico pagado por el empleador (a menudo $6,000–$15,000+ al año), financia su propia aportación a jubilación y no recibe días pagados. Un salario de $100,000 con beneficios decentes suele requerir unos $130,000–$145,000 de ingresos 1099 para igualarse.
¿Cuál es el mayor costo oculto de pasarse a 1099?
Normalmente el seguro médico, seguido del tiempo libre sin pagar. La cobertura familiar del mercado de seguros puede superar los $1,500/mes sin subsidio del empleador. Y cada día de vacaciones que se toma un contratista es un día de ingresos que sencillamente no existe — 15 días libres a $500/día son $7,500 de costo invisible.
¿Hay ventajas fiscales en ser contratista?
Sí, y la calculadora es deliberadamente conservadora al respecto. Los contratistas deducen gastos legítimos del negocio antes de impuestos, pueden aplicar la deducción por oficina en casa, pueden aportar mucho más a un Solo 401(k) (hasta los límites combinados de empleado+empleador), pueden beneficiarse de la deducción QBI del 20% sobre ingresos de entidades transparentes, y con beneficios altos una elección de S-corp puede recortar el impuesto de autoempleo. Un buen contador suele recuperar una parte significativa de la brecha que muestra esta herramienta.
¿Funciona para países distintos de EE. UU.?
El cálculo fiscal detallado de esta herramienta es específico de EE. UU. (federal, declarante individual). La estructura de la comparación — beneficios perdidos, tiempo pagado perdido, las dos mitades del impuesto sobre nómina — se aplica en todas partes, pero fuera de EE. UU. usa el resultado orientativo con las tasas locales. Las versiones específicas por país están en nuestra hoja de ruta.
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