حاسبة التعاقد مقابل الدوام الكامل (1099 مقابل W-2)
«عرضوا عليّ $75 للساعة — فهل هذا أفضل من وظيفتي براتب $120k؟» تجيب هذه الحاسبة عن السؤال كما ينبغي: نصفا ضريبة الرواتب معًا، والتأمين الصحي، ومساهمة التقاعد، والإجازات المدفوعة التي ستتخلى عنها. أرقام فيدرالية أمريكية، السنة الضريبية 2026، مكلّف أعزب.
الضريبة الفيدرالية فقط، مكلّف أعزب، الخصم القياسي، أرقام 2026. ضريبة الولاية مستبعدة من الجانبين.
كيف تعمل المقارنة
جانب W-2. نطرح من الراتب ضريبة الدخل الفيدرالية وحصة الموظف من ضرائب الرواتب (7.65%)، ثم نضيف أجزاء التعويض التي تصل كمزايا لا كنقد: مساهمة صاحب العمل في 401(k) وقسط التأمين الصحي الذي يدفعه. أما الإجازات المدفوعة فلا تحتاج إلى تعديل هنا — فالراتب يشملها أصلًا.
جانب 1099. الدخل الإجمالي هو السعر × الساعات × الأسابيع المعمولة فعلًا — فكل أسبوع إجازة غير مدفوع، ولهذا يهم مُدخل أسابيع الإجازة كثيرًا. نطرح من الإجمالي مصاريف العمل (القابلة للخصم)، ثم ضريبة العمل الحر (15.3% على 92.35% من صافي الأرباح، نصفها قابل للخصم)، ثم ضريبة الدخل الفيدرالية على المتبقي، ثم التأمين الصحي الذي تشتريه الآن بنفسك.
سعر التعادل. الرقم أسفل النتائج هو سعر الساعة الذي يعادل عنده العقد بالضبط القيمة الصافية لعرض W-2 مع تثبيت باقي مُدخلاتك. تفاوض انطلاقًا منه، لا من راتبك القديم مقسومًا على 2080.
مثال تطبيقي
راتب قدره $120,000 مع مساهمة 4%، وقسط تأمين صحي من صاحب العمل بقيمة $8,000، و25 يوم إجازة مدفوعة، تبلغ قيمته الصافية نحو $102–105k سنويًا. مضاهاته عند 40 ساعة مدفوعة مع 4 أسابيع إجازة غير مدفوعة وتأمين ذاتي بقيمة $9,600 ومصاريف قدرها $3,000 تتطلب قرابة $75–80 للساعة — أي أعلى بنحو 30% من رقم $58 للساعة الساذج الذي تحصل عليه بقسمة الراتب على 2,080 ساعة. هذه هي الحسبة وراء قاعدة «اطلب 30–50% أكثر».
ما تستبعده هذه الحاسبة عمدًا
- ضريبة دخل الولاية — مستبعدة من الجانبين؛ فهي تتعادل تقريبًا داخل الولاية نفسها.
- التحسينات الضريبية للمتعاقدين — خصم QBI، وSolo 401(k)، واختيار وضع S-corp. هذه تصب في مصلحة المتعاقد؛ فاعتبر نتيجتنا متحفظة لجانب 1099.
- الأمان الوظيفي وفرص النمو — غير قابلة للقياس، وشخصية. العقود تنتهي أسرع لكنها تُعاد التفاوض عليها أسرع أيضًا.
المصادر: IRS Topic 554 — ضريبة العمل الحر، تعديلات التضخم لدى IRS لعام 2026. رُوجعت البيانات في أغسطس 2026.
الأسئلة الشائعة
كم ينبغي أن يزيد دخل المتعاقد 1099 على راتب الموظف W-2؟
القاعدة التقريبية الشائعة هي 30–50% زيادة في الدخل الإجمالي لبلوغ التعادل، وهذه الحاسبة توضح السبب: المتعاقد يدفع نصفي اشتراكات الضمان الاجتماعي وMedicare معًا (ضريبة عمل حر بنسبة 15.3% مقابل 7.65% تُقتطع من الموظفين)، ويعوّض التأمين الصحي الذي كان يدفعه صاحب العمل (غالبًا $6,000–$15,000+ سنويًا)، ويموّل مساهمة تقاعده بنفسه، ولا يحصل على إجازات مدفوعة. راتب $100,000 مع مزايا جيدة يتطلب عادة نحو $130,000–$145,000 من دخل 1099 لمضاهاته.
ما أكبر تكلفة خفية للتحول إلى وضع 1099؟
عادة التأمين الصحي، يليه الإجازات غير المدفوعة. فقد تتجاوز تغطية السوق للعائلة $1,500 شهريًا دون دعم صاحب العمل. وكل يوم إجازة يأخذه المتعاقد هو يوم دخل غير موجود ببساطة — 15 يوم إجازة بأجر $500 يوميًا تعني $7,500 من التكلفة غير المرئية.
هل هناك مزايا ضريبية لكونك متعاقدًا؟
نعم، والحاسبة متحفظة بشأنها عمدًا. يخصم المتعاقدون مصاريف العمل المشروعة قبل الضريبة، وقد يستفيدون من خصم المكتب المنزلي، ويمكنهم ادخار مبالغ أكبر بكثير في Solo 401(k) (حتى الحدود المجمعة للموظف وصاحب العمل)، وقد يستفيدون من خصم QBI بنسبة 20% على الدخل الممرر، وعند الأرباح المرتفعة يمكن لاختيار وضع S-corp تقليص ضريبة العمل الحر. المحاسب الجيد كثيرًا ما يسترد حصة معتبرة من الفجوة التي تظهرها هذه الأداة.
هل تصلح هذه الحاسبة لدول أخرى غير الولايات المتحدة؟
الحسابات الضريبية التفصيلية هنا خاصة بالولايات المتحدة (فيدرالية، مكلّف أعزب). أما هيكل المقارنة — المزايا المفقودة، والإجازات المدفوعة المفقودة، ونصفا ضريبة الرواتب معًا — فينطبق في كل مكان، لكن استخدم الناتج التقريبي مع المعدلات المحلية في الدول الأخرى. النسخ الخاصة بالدول ضمن خططنا القادمة.
المزيد من الأدوات المجانية
تقدير فيدرالي مبسّط لأغراض التخطيط فقط — وليس نصيحة ضريبية. حالتك الضريبية وولايتك وخصوماتك ومزاياك ستغيّر النتيجة. استشر محاسبًا قانونيًا معتمدًا قبل اتخاذ القرار.إخلاء المسؤولية الكامل.