Freelancer-Steuerindex 2026
Fast jeder veröffentlichte Vergleich zur Besteuerung Selbstständiger vergleicht Einkommensteuersätze. Für Selbstständige ist das die falsche Zahl. Die Steuer ist oft die kleinere Hälfte der Rechnung: die größere sind die Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung, die völlig anderen Regeln folgen — andere Bemessungsgrundlagen, andere Grenzen und in mehreren Ländern ein Mindestbeitrag, selbst wenn Sie nichts verdienen. Dieser Index modelliert beides.
Wir haben berechnet, was eine alleinstehende selbstständige Person ohne Angehörige tatsächlich an Einkommensteuer plus Pflichtbeiträgen auf 30.000, 60.000 und 100.000 € Jahresgewinn schuldet — in 15 Ländern, mit Zahlen für 2026 aus offiziellen Steuerbehörden und PwC Worldwide Tax Summaries. Jede Zahl ist belegt.
Wichtigste Ergebnisse
- Die Spanne ist enorm — 0,0% bis 50,1%. Bei 100.000 € Gewinn behält eine selbstständige Person in Italien €49.940, dieselbe Person in Singapur dagegen €86.604 — ein Unterschied von €36.664 pro Jahr bei identischer Arbeit.
- 5 von 15 Ländern verlangen Geld bei null Gewinn. Wer nichts verdient, schuldet in Polen weiterhin rund €6.587 pro Jahr, in Estland €3.509 und in Deutschland €3.337. Das ist die am wenigsten beachtete Tatsache in den Finanzen Selbstständiger.
- Frankreich erhebt Beiträge auf den Umsatz, nicht auf den Gewinn. Im Micro-Entrepreneur-Regime nimmt URSSAF 25,6 % jedes fakturierten Euro — ohne Obergrenze und ohne Abzug von Kosten. Kein anderes Land in diesem Index nutzt diese Struktur.
- Polens Beiträge sind pauschal und damit regressiv. Die Standard-ZUS beträgt rund 23.100 PLN jährlich, ob Sie 60.000 oder 600.000 PLN verdienen.
- Deutschlands niedrige Belastung ist eine Illusion des Umfangs. Die meisten deutschen Selbstständigen müssen der gesetzlichen Rentenversicherung gar nicht beitreten — nur die Krankenversicherung ist Pflicht. Die Zahl wirkt konkurrenzfähig, weil der Umfang klein ist.
Effektive Belastung nach Land
Einkommensteuer + Pflichtbeiträge als Prozentsatz des Gewinns, sortiert nach der 100.000-€-Spalte. Niedriger ist leichter.
| Land | Sozialbeitrag | €30.000 | €60.000 | €100.000 |
|---|---|---|---|---|
| Vereinigte Arabische Emirate | None for expatriates | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Singapur | CPF MediSave (compulsory portion only) | 9,9% | 12,9% | 13,4% |
| Vereinigte Staaten | Self-employment tax (Social Security + Medicare) | 19,0% | 22,1% | 26,9% |
| Australien | Medicare levy | 13,3% | 22,6% | 27,6% |
| Vereinigtes Königreich | Class 4 National Insurance | 13,3% | 20,0% | 28,8% |
| Kanada | CPP (both employee and employer halves) | 25,8% | 29,1% | 30,5% |
| Irland | PRSI Class S + Universal Social Charge | 12,3% | 25,1% | 35,5% |
| Niederlande | Zvw healthcare levy (national insurance sits inside the tax rate) | 34,8% | 35,8% | 36,5% |
| Polen | ZUS — a flat monthly amount independent of income | 32,4% | 35,6% | 37,8% |
| Spanien | RETA — income-banded flat monthly cuota | 32,3% | 34,9% | 38,9% |
| Estland | Social tax (33%) | 35,2% | 38,3% | 39,5% |
| Portugal | Segurança Social — 21.4% on 70% of income | 28,1% | 34,4% | 40,0% |
| Deutschland | Statutory health + long-term care insurance | 29,4% | 37,1% | 40,8% |
| Italien | INPS Gestione Separata | 43,1% | 45,8% | 50,1% |
| Frankreich | URSSAF cotisations — levied on TURNOVER | 28,8% | 34,1% | n/a |
Ein Sternchen kennzeichnet ein Land mit mindestens einer nicht verifizierten Zahl für 2026. Beträge in Landeswährung umgerechnet aus EUR zu EZB-Referenzkursen vom 2026-08-07.
Was Sie bei null Gewinn schulden
Die folgenreichste Zahl für Selbstständige ist nicht der Satz bei 100.000 € — es ist die Untergrenze. Arbeitseinkommen endet, wenn die Arbeit endet; mehrere Sozialversicherungssysteme nicht. Dies sind die Jahresbeträge, die eine etablierte selbstständige Person mit null Jahresgewinn weiterhin zahlt.
| Land | Fällig bei null Gewinn | Worum es sich handelt |
|---|---|---|
| Polen | €6.587 | ZUS — a flat monthly amount independent of income |
| Estland | €3.509 | Social tax (33%) |
| Deutschland | €3.337 | Statutory health + long-term care insurance |
| Spanien | €2.460 | RETA — income-banded flat monthly cuota |
| Portugal | €240 | Segurança Social — 21.4% on 70% of income |
| Alle anderen | €0 | Beiträge sind einkommensproportional und fallen mit dem Einkommen auf null |
Gründungsvergünstigungen senken diese Beträge in den ersten Jahren deutlich — Spaniens tarifa plana, Polens sechs beitragsfreie Monate, Portugals 12-Monats-Befreiung. Die Zahlen oben beschreiben eine etablierte selbstständige Person.
Gibt es eine Obergrenze?
Ob Beiträge ab einem bestimmten Einkommen enden, entscheidet, wie ein System Erfolg behandelt. Gedeckelte Systeme werden proportional günstiger, ungedeckelte nicht.
| Land | Obergrenze | Details |
|---|---|---|
| Vereinigte Staaten | Teilweise | Social Security portion caps at $184,500 of earnings; Medicare is uncapped. |
| Vereinigtes Königreich | Ungedeckelt | No ceiling — the rate drops to 2% above the upper profits limit but never stops. |
| Kanada | Gedeckelt | CPP stops at the YMPE ($74,600); CPP2 above it is not modelled. |
| Australien | Ungedeckelt | The 2% Medicare levy applies to all income above the low-income threshold. |
| Deutschland | Gedeckelt | Health and care contributions stop at €69,750 of assessed income. |
| Frankreich | Ungedeckelt | No ceiling whatsoever, and the base is gross turnover rather than profit. |
| Spanien | Gedeckelt | The cuota tops out at €1,606/month regardless of how much you earn. |
| Italien | Gedeckelt | Contributions stop at €122,295 of professional income. |
| Niederlande | Gedeckelt | The Zvw levy caps at €79,409; national insurance is confined to bracket 1. |
| Irland | Ungedeckelt | PRSI has no ceiling, and USC adds a 3% self-employed surcharge above €100,000. |
| Portugal | Gedeckelt | The contribution base caps at 12 × IAS per month (€6,445.56). |
| Polen | Pauschal | ZUS social contributions are a FLAT amount, identical at every income level. |
| Estland | Gedeckelt | Social tax caps at €36,867.60 a year. |
| Vereinigte Arabische Emirate | Gedeckelt | Nothing to cap — there is no personal income tax. |
| Singapur | Gedeckelt | MediSave caps at S$7,680 a year for those under 35. |
Methodik
Das Modell berechnet Einkommensteuer und Pflichtbeiträge einer ansässigen, alleinstehenden Person ohne Angehörige und ohne weitere Einkünfte, die als nicht eingetragene selbstständige Person im Standardregime des jeweiligen Landes tätig ist. „Gewinn" bedeutet Nettoeinkünfte nach abzugsfähigen Betriebsausgaben, vor Steuer und vor Beiträgen.
Nur nationale Ebene: US-Bundesstaatensteuer, kanadische Provinzsteuer, spanische regionale IRPF, italienische Regionalzuschläge und deutsche Kirchensteuer sind ausgenommen, da sie innerhalb eines Landes variieren. Nur Standardregime: optionale Vorzugsregime wie das italienische forfettario oder der polnische ryczałt fließen nicht in die Kennzahl ein. Wo Altersvorsorge freiwillig ist, werden ihre Kosten nicht addiert, was diese Länder begünstigt.
Die Zahlen sind Planungsschätzungen für redaktionelle und Forschungszwecke, keine Steuerberatung. Konnte eine Zahl für 2026 nicht gegen eine offizielle Quelle verifiziert werden, trägt das Land eine Konfidenzmarkierung. Frankreichs 100.000-€-Spalte bleibt leer, weil dieses Einkommen über der Micro-BNC-Grenze von 83.600 € liegt — wir lassen sie leer, statt zu schätzen.
Länderhinweise und Quellen
Die ausführlichen Hinweise und die Primärquelle jeder Zahl — rund 60 länderspezifische Anmerkungen mit Verweis auf nationale Steuerbehörden — erscheinen in der englischen Ausgabe, die für diesen Datensatz maßgeblich ist. Wir haben steuerliche Vorbehalte bewusst nicht maschinell übersetzt, weil kleine Formulierungsunterschiede ihre Bedeutung verändern.
Vollständige Länderhinweise und Quellen ansehen (Englisch)
Diese Daten nutzen
Der Datensatz steht unter einer Creative-Commons-Attribution-4.0-Lizenz. Sie dürfen ihn republizieren, visualisieren, anpassen und darauf aufbauen — kommerziell oder nicht — sofern Sie FreelanceCalc nennen und auf diese Seite verlinken. Journalistinnen und Forschende sind ausdrücklich eingeladen; eine Anfrage ist nicht nötig.
Zitiervorschlag
FreelanceCalc (2026). Freelancer-Steuerindex 2026. https://thefreelancecalc.com/de/research/freelance-tax-index-2026/
Einen Fehler gefunden oder offizielle Zahlen für 2026 zu einem markierten Land? Sagen Sie uns Bescheid — wir korrigieren und vermerken die Korrektur. Wir sind lieber richtig als schnell.
Passende Rechner
Um diese Zahlen auf Ihre Situation anzuwenden: Der Steuerrücklagen-Rechner schätzt, wie viel Sie von jeder Rechnung zurücklegen sollten, und der Stundensatzrechner rechnet vom gewünschten Einkommen zum nötigen Satz.